53 regras
Validações de SPED Contribuições (PIS/COFINS)
Documentos, créditos e a apuração de PIS e COFINS, incluindo os blocos M100 e M500. São 53 conferências determinísticas, executadas automaticamente a cada importação.
10137
COD_PART em branco em documento de serviço (A100)
10290
Base e valor de PIS incoerentes (C170)
10297
Base e valor de COFINS incoerentes (C170)
10302
VL_COFINS diferente de Base × Alíquota (C170)
10593
Natureza da operação (0400) não utilizada nos C170
11069
Soma de IPI dos itens ≠ total do documento (C170 × C100)
11072
Soma de PIS dos itens ≠ total do documento (C170 × C100)
11101
Soma de COFINS dos itens ≠ total do documento (C170 × C100)
11261
Base e valor de PIS incoerentes (F550)
11264
Base e valor de COFINS incoerentes (F550)
11488
Retenção de PIS deduzida sem o Registro 1300
11503
Retenção de COFINS deduzida sem o Registro 1700
11743
ALIQ_ICMS informada para item de serviço (0200)
12496
F120/F130 ausente com itens de CST 98/99 (ativo imobilizado)
12501
Conta do 0500 não utilizada nos demais blocos
12689
Registro C500 não informado (crédito energia/água/gás)
12908
Base e valor de COFINS incoerentes (F100)
13235
VL_PIS diferente de Base × Alíquota (C170)
EFD-CONTR-002
Envelope 0000/9999 ausente ou duplicado
EFD-CONTR-005
Período da escrituração (0000) incoerente
EFD-CONTR-006
CNPJ com dígito verificador inválido
EFD-CONTR-008
Estabelecimento (COD_EST) duplicado no 0140
EFD-CONTR-009
Participante (COD_PART) duplicado no 0150
EFD-CONTR-010
Item (0200) ou unidade (0190) duplicado
EFD-CONTR-011
Conta contábil (0500) duplicada na mesma vigência
EFD-CONTR-012
CNPJ de bloco (A/C/F) sem estabelecimento no 0140
EFD-CONTR-013
Participante (COD_PART) usado sem cadastro no 0150
EFD-CONTR-014
Item (COD_ITEM) usado sem cadastro no 0200
EFD-CONTR-015
Unidade (C170.UNID) sem cadastro no 0190
EFD-CONTR-016
Informação complementar (C110.COD_INF) sem cadastro no 0450
EFD-CONTR-018
IND_MOV do bloco contradiz o conteúdo
EFD-CONTR-019
Item A170 sem documento A100 pai
EFD-CONTR-020
Filho do bloco C (C110/C120/C170) sem C100 pai
EFD-CONTR-021
Detalhe C501/C505 sem C500 pai
EFD-CONTR-022
Base do crédito de PIS (M105) não fecha com o M100
EFD-CONTR-023
Base do crédito de COFINS (M505) não fecha com o M500
EFD-CONTR-024
Total de linhas do bloco 0 (0990) não confere
EFD-CONTR-025
Total de linhas de bloco operacional não confere
EFD-CONTR-026
Inventário 9900 diverge das ocorrências
EFD-CONTR-027
Total de linhas do bloco 9 (9990) não confere
EFD-CONTR-028
Total geral de linhas (9999) não confere
EFD-CONTR-029
Crédito disponível de PIS (M100) não fecha
EFD-CONTR-030
Saldo de crédito de PIS (M100) não fecha
EFD-CONTR-031
Crédito disponível de COFINS (M500) não fecha
EFD-CONTR-032
Saldo de crédito de COFINS (M500) não fecha
EFD-CONTR-033
Contribuição de PIS do período (M210) não fecha
EFD-CONTR-034
Contribuição de COFINS do período (M610) não fecha
EFD-CONTR-035
Total de PIS a recolher (M200) não fecha
EFD-CONTR-036
Total de COFINS a recolher (M600) não fecha
EFD-CONTR-037
Receita por natureza (M410) não fecha com o M400
EFD-CONTR-038
Receita por natureza (M810) não fecha com o M800
EFD-CONTR-039
Saldo de retenção de PIS (1300) não fecha
EFD-CONTR-040
Saldo de retenção de COFINS (1700) não fecha
Entenda algumas dessas regras a fundo
No blog várias dessas conferências têm artigo próprio, com o registro, o campo e as causas mais comuns da divergência — escritos por quem implementou a regra.